06

03.2018

Ulga mieszkaniowa vs wynajem – case Michała

autor: Sławek Muturi|kategoria: Blog autorów

ilość komentarzy: 5

Dostaliśmy mailowo takie oto zapytanie od Michała:

Dzień dobry Sławku oraz Fridomiacy! Potrzebuję porady w pewnej kwestii, być może ktoś miał podobną sytuację. Otrzymałem w 2017 roku mieszkanie 3 pokojowe od siostry drogą darowizny. Ponieważ nie było zbyt dużego zainteresowania wśród najemców, postanowiłem zamienić je na 2 kawalerki. W zasadzie na jedną kawalerkę z dopłatą, za dopłatę chcę kupić drugą kawalerkę, oczywiście celem wynajmu. Nie minęło 5 lat od darowizny dlatego podlegam opodatkowaniu od przychodu, chyba że… Chyba, że skorzystam z ulgi mieszkaniowej, tzn. środki przeznaczę na własne cele mieszkaniowe. Kawalerki chciałbym wynajmować legalnie odprowadzając zryczałtowany podatek do US. Tu się pojawia pewien konflikt, bo wyczytałem, że wynajmując to już to nie są własne cele mieszkaniowe, gdzie i tak wiadomo, że w dwóch na raz mieszkaniach bym nie mieszkał. Do kwietnia 2019 muszę złożyć stosowną deklarację, a wynajem zaczął by się już od kwietnia 2018. Czy ktoś się orientuje na ile US porównuje te dwie kwestie? Czy jak już złożę deklarację o wyborze formy opodatkowania przychodów z najmu i zacznę wynajmować, to czy nagle nie powiedzą mi (US), że nie spełniam wymogu własnego celu mieszkaniowego i zażądają ode mnie podatku wynikającego z uzyskanego przychodu w wyniku zamiany mieszkań? Może jakieś inne wyjście z sytuacji? Dziękuję serdeczne za wszelkie odpowiedzi i porady :-)

Komentarze:

  1. Tomek napisał(a):

    Ja bym próbował to mieszkanie jednak wynająć i poczekać tych kilka lat od odziedziczenia.

    Pojęcie „własnych celów mieszkaniowych” nie jest nigdzie zdefiniowane, więc jest do interpretacji urzędu skarbowego. Wiele orzeczeń jest takich, że własny cel mieszkaniowy oznacza zakup mieszkania, które się będzie miało jako jedyne – patrz np http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/pit/716111,Zakup-kilku-mieszkan-pozwala-skorzystac-z-ulgi-na-wlasne-mieszkanie.html

  2. Robert napisał(a):

    Twoje obawy są niestety słuszne. Pieniądze musisz przeznaczyć na WŁASNE potrzeby mieszkaniowe. Jeżeli więc już mieszkanie sprzedałeś, a nie minął wymagany okres do zwolnienia z podatku dochodowego, podatek masz do zapłaty, chyba że właśnie przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe. Według mnie niewiele się na to poradzi, niestety już poczyniłeś kroki powodujące podatek. W necie jest sporo takich historii, ludzie powodowali konieczność zapłaty podatku kupując mieszkanie np. dla swoich krewnych były też zawiłości dotyczące przeznaczenia uzyskanych pieniędzy na spłatę kredytu mieszkaniowego (przy refinansowaniu nakazywali płacić PIT).

    Sugeruję udać się do dobrego doradcy podatkowego lub doświadczonej księgowej posiadającej doświadczenie w tego rodzaju sprawach.

  3. Michał napisał(a):

    Bardzo dziękuję za Wasze opinie. Główny problem to faktycznie interpretacja pojęcia „własne cele mieszkaniowe”. Może z czasem zmieni się prawo w tej materii, chyba że rządzącym na tym nie zależy, bo daje prawo do subiektywnej oceny. Póki co zostaje chyba zapłacenie podatku i na tych zasadach zacząć budować swoją wolność finansową.. Miłego dnia :-)

  4. Eirenaios napisał(a):

    Cześć! Temat niestety faktycznie jest śliski. Sam rozważałem uniknięcie podatku od sprzedaży mieszkanie poprzez zakup innego z przeznaczeniem na najem, ale ostatecznie stwierdziłem, że dla 8 tys (w moim przypadku to była taka kwota) szkoda nerwów. Ogólnie mogę potwierdzić to co piszą poprzednicy, jednak trafiłem też na interpretacje wg. których wypełnienie „własnych celi mieszkaniowych” było spełnione poprzez fakt opłacania przez nabywcę podatku od nieruchomości, czynszu i ponoszenie wszelkich innych kosztów utrzymania nieruchomości. Były interpretacje które dopuszczały najem, jednak większość wyłącza niestety najem z pojęcia własnych celów mieszkaniowych. Co ciekawe wg. jednej z interpretacji zakup mieszkania „dla dzieci” też nie jest spełnieniem własnych celów mieszkaniowych. Możesz próbować obejść przepis tłumacząc, że masz zamiar docelowo zamieszkać w tym mieszkaniu, jednak prawdopodobnie dopiero za minimum 5 lat (licząc od końca roku w którym powstał obowiązek podatkowy ;) Póki co wynajmujesz bo mieszkanie nieużywane szybko niszczeje.
    Odnośnie słów Roberta: „uzyskanych pieniędzy na spłatę kredytu mieszkaniowego (przy refinansowaniu nakazywali płacić PIT).” Chodzi o spłatę wcześniej zaciągniętego kredytu czy zakup mieszkania za pieniądze pochodzące ze sprzedaży i następnie refinansowanie zakupu? W drugim przypadku wystąpiłem o interpretacje indywidualną i dostałem potwierdzenie, że pieniądze tak ‚odzyskane’ są ‚nowymi środkami’ i nie powstaje obowiązek zapłaty podatku pit.

    • Robert napisał(a):

      Mój brat miał taką sytuację – kupił mieszkanie na kredyt, sprzedał je i kupił większe, też na kredyt. Przy okazji tej transakcji zmieniał banki na lepsze warunki, pieniądze poprzelewane, teoretycznie po prostu zmienił mieszkanie na większe, kredyt nadal do spłaty.

      Skarbówka nakazała płacić PIT, poszedł do WSA gdzie wygrał, natomiast skarbówka wniosła skargę do NSA i tam ostatecznie nakazano mu zapłacić PIT. Bolało!

      Być może coś pokręciłem – nie jestem specem podatkowym – ale ogólny sens był właśnie taki.

      Dlatego tym bardziej przy kupowaniu i potem szybkim mieszkania trzeba temat przemyśleć wcześniej i najlepiej skonsultować się z podatkowcem / dobrą księgową która zna temat.

Dodaj swój komentarz:





Chcesz, aby koło Twojego komentarza pojawiła się Twoja ikona lub zdjęcie?
Kliknij tutaj i dowiedz się jak to zrobić.

Powiadom znajomego o tym wpisie:

E-mail *
Wpisz wiadomość
Subskrybuj komentarze do tego wpisu

NAJBLIŻSZE SPOTKANIA FRIDOMIACZEK

I FRIDOMIAKÓW

13.X. 2018, sobota – godz 17:00; Seul, Korea – darmowe spotkanie w 3 Alley Pub, podczas którego chętnie odpowiem na pytania związane z wolnością finansową, inwestowaniem w najem, również w formule crowd fund investing, oraz o tym co można robić po osiągnięciu wolności finansowej:-)

29 maja 2019 roku, środa – godz 19:00; live na profilu FB Sławek Muturi oraz – równolegle – webinar (konieczna wcześniejsza rejestracja). Szczegóły bliżej terminu.

Dlaczego info z tak dużym wyprzedzeniem? Bo będzie to już 10-ta (!!!!!!!!!!) rocznica mojego przejścia na wcześniejszą emeryturę:-). Choć będę tego dnia gdzieś w podróży po Afryce, to chciałbym byśmy się spotkali – choćby wirtualnie – przy kieliszku wina lub butelce piwa:-)

 

 

Archiwum - miesiąc po miesiącu

Najwyżej cenione

forum.gazeta.pl

Portal gazeta.pl oferuje możliwość swobodnej wymiany zdań między forumowiczami na przeróżne tematy poczynając od <motoryzacji >poprzez <dziecko>, <forum humorum>, <edukację> i <przepisy kuchenne > na <zdrowiu> kończąc. W dziale <dom, nieruchomości > znalazło się miesce dla nowego forum, którym mamy przyjemność się opiekować. Nosi ono nazwę <Fridomia - jak inwestować w nieruchomości>. Wspomina o tym dzisiejsze wydanie Gazety Wyborczej w dodatku Dom. Pierwsze pytanie zadała Fiona radząc się, jaki mertaż mieszkania jest najlepszy pod inwestycję. Oczywiście [...]

Najnowsze komentarze

  • Robert: https://www.rp.pl/Podatek-doch odowy/310199978-PIT-przy-najmi e-54-mieszkan-nie-mozna-placic -ryczaltu.html...
  • Sławek Muturi: Marek, masz rację, zwykle tak jest. Ale w tym roku, już w lipcu słyszałem o tym, że pierwsze bociany...
  • Sławek Muturi: Małgosiu, oczywiście wszystko zależy od sytuacji. Jeśli owe PLN 1000 to była niska kwota jak na dany...
  • Sławek Muturi: Małgosiu, dzięki za przypomnienie wpisu sprzed kilku miesięcy. W Rosji byłem w czerwcu, ale tyle się w...
  • Sławek Muturi: Koala, nie możesz? A dlaczego nie możesz? :-)
  • Sławek Muturi: Sebciu, a dlaczego czasami miewasz dość?
  • Sławek Muturi: Marcin, tak, fajne są te planowania, a jeszcze fajniejsza jest sama realizacja planów. Do Ushuaia...
  • Sławek Muturi: :-) Pozdrowienia z Mikronezji:-)
  • Sławek Muturi: Tomek, zgadza się. Kąpanie siebie – to przyjemność. Kąpanie dziecka – to obowiązek...
  • flow: XAV, uzywasz ubera? lobby taxi widac jest za male, nikomu uber nie przeszkadza. a to shareing economy tak samo...
  • Marek: Sławek bociany odlatują z Polski w 2 połowie sierpnia, czyli odleciały niecałe 2 miesiące temu a nie 3 :)
  • Kuneg: Sławku, a na jakiej podstawie sądzisz, że właściciele poniosą ciężar podatku po wyjściu z szarej strefy? Ja...
  • Kuneg: Wyprawa, to w moim pojęciu wypad na sawannę z namiotem, plecakiem i bronią – na kilka dni. Tak, do tego...
  • Koala: Miazga! Czemu ja tak nie moge zyc?:(
  • Sebciu: Twoje wpisy na temat planów zimowania dodaja mi powera w walce o wolność finansową.Mimo ze wole bardziej...
  • Marcin: Slawku. Lubie te Twoje zimowe planowania. Zaluje ze sie nie spotkamy na kongresie. Podoba mi sie pomysl...
  • Bartosz: Witam Sławku czytam wszystko na bieżąco i to jest odlot wielki szacunek pozdrawiam
  • Tomek: Zaraz będę się kąpał. Trudno nazwać to pracą, a przecież gdybym kąpał kogoś za opłatą, to byłoby to pracą :-)
  • Sławek Muturi: :-) Dzięki za życzenia:-)
  • Krzysztof: Sławku! Twoje podróże to jakiś „odlot”. Powodzenia no i ……. wysokości.

Najnowsze wpisy

created by Water Design